Чистый долг
Чистый долг — это разница между совокупным долгом и наличием на счетах денежных средств и кратковременных инвестиций.

Функция показателя заключается в объективной оценке возможностей объекта для изучения его потенциала. Наличие чистого долга подразумевает способность организации при необходимости погасить все долговые обязательства одновременно за счет ликвидных активов.

Для вычисления коэффициента чистого финансового долга требуются следующие данные:

  • кратковременные обязательства (долги, которые необходимо оплатить за год; долговременные обязательства);
  • долговые обязательства, на возврат которых отведено больше года, например, имущественные ипотеки;
  • все денежные средства (сумма средств, которая имеется на текущий момент у компании, включая наличные и финансовые эквиваленты).
Вычисляется данный показатель следующим образом:

ЧД = Краткосрочные обязательства + Долгосрочные обязательства — Денежные средства.

Источник